业务招待费和员工福利费有增值税专用发票入账，已经认证抵扣了，是不是要做进项税额转出？具体分录怎么做呢？

业务招待费和员工福利费有增值税专用发票入账，已经认证抵扣了，是不是要做进项税额转出？具体分录怎么做呢？

答： 你好，是的，需要做进项税额转出 借；管理费用——业务招待费，福利费 贷；应交税费（进项税额转出 ）

当时收到福利费，酒水等业务招待费不能抵扣的专票，目前已经勾选，进入进项税额，那这种是不是要转出进项税额？如何做账？月末需要结转吗，具体分录是什么？

答： 1、是的，需要做进项税额转出的 2、如 借：管理费用等--招待费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 3、需要结转的 借：本年利润 贷：管理费用等--招待费

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

业务招待费的住宿费增值税专用发票不得抵扣是吧？本月认证抵扣了，增值税报表再进项税额转出，账务处理 借：管理费用-业务招待费 贷：现金 进项税不在帐里体现了可以吗？

答： 1、是的，招待费的进项税额是不能抵扣的。 2、要这样做分录的 借：管理费用--招待费 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：库存现金 借：管理费用--招待费 贷： 应交税费--应交增值税（进项税额转出）