我公司购买的职工福利费15000元，对方开来的是增值税专用票，本月已经认证，现在做进项税额转出怎么做分录呢，从发票入账到进项税额转出全部的分录怎么做？

发职工福利借:管理费用-福利费 贷:应付职工薪酬-福利费借:应付职工薪酬-福利费 1.借:管理费用贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2.借:应交税费-应交增值税(进项税额转出)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)借:管理费用贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)

答： 你好，第二个分录不用做，只做第一个和第三个就行。

8月份做账职工福利费发票是增值税专用发票，借方做了进项税额，因为职工福利费不能抵扣，这月要做进项税额转出，这个记账凭证如何记账

答： 您好，借：管理费用-福利费 贷：应交税费-进项税额转出

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

收到增值税专票计入福利费的时候，如下的分录对吗，您借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付职工薪酬-职工福利费 借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：现金借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税（进项税额转出）

答： 您好！对的。分录就是这样。