年末把本年利润进行分配股利还有提取盈余公积以前年度损益天调整的分录，然后结转本年利润的分录怎么做？

慢慢 追问

2019-01-12 15:09

其实我想问的是这个，首先提取盈余公积，和分配股利的分录是怎么做的？其次以前年度损益调整是1到11月，12月结平是什么意思？

郭老师 解答

2019-01-12 15:13

先把以前年度损益调整做平，这个月末没有余额的 
结转到利润分配科目， 
然后结转本年利润，上面写了分录 
盈利的企业需要提取法定盈余 
借利润分配-提取法定盈余 
贷盈余公积 
借利润分配-未分配利润 
贷利润分配-提取盈余公积

慢慢 追问

2019-01-12 15:31

请问老师，上图公式中减去-分配股利指的是只要宣告的股利就可以减去借:利润分配-应付股利贷应付股利还是必须是宣告并发放的鼓励才可以减去的？

郭老师 解答

2019-01-12 15:35

宣告分红的时候计提

慢慢 追问

2019-01-12 16:02

以请问以前年度损益调月末没有余额是指1-12个月都没有余额还是指只有12月没有余额，还有这个做平是什么分录？比如借原材料  贷以前年度损益调整

郭老师 解答

2019-01-12 16:03

月末是指1-12月份 
结转到利润分配