科目余额表是平的，资产负债表不平，怎么回事呢

似水年华 追问

2019-01-12 11:27

老师，我第一次调，那个预付账款在贷方，在资产负债表是不是要写到应付账款里，还有那个专项应付款，有贷方余额

文老师 解答

2019-01-12 11:32

预付在贷方，应该是应付的贷方

文老师 解答

2019-01-12 11:32

专项应付贷方余额是对的

似水年华 追问

2019-01-12 12:00

专项应付款的贷方结转到本年利润里，没有结转，我把他们在利润分配里调一下

文老师 解答

2019-01-12 12:01

专项应付款不需要转到本年利润，损益类科目才需要转

似水年华 追问

2019-01-12 12:06

科目余额表是平的并且里面有一笔专项应付款，那是不是要调整资产负债表呢？

文老师 解答

2019-01-12 14:00

资产负债表没有专项应付款的话可以在其他应付款里面体现

似水年华 追问

2019-01-12 14:34

嗯嗯，好的！谢谢老师

文老师 解答

2019-01-12 14:39

不客气，这是我们的职责所在