2018年有一笔预付款的费用，银行付钱出去了，票还没回来，可以先计提这部分费用嘛?

晴&雨 追问

2019-01-10 10:28

是的；属于2018年的费用；只是发票在2018年底对方没有能开具出来

邹老师 解答

2019-01-10 10:39

你好，那可以暂估费用分录

晴&雨 追问

2019-01-10 10:42

老师：您好！那暂估费用分录是 借：销售费用--运输费   贷：应付账款；付款分录：借：应付账款    贷：银行存款；是这样吗

邹老师 解答

2019-01-10 10:52

你好，是的，是这样做分录

晴&雨 追问

2019-01-10 11:13

老师：那我这个月票回来之后我该怎么做？

邹老师 解答

2019-01-10 11:23

你好
冲销之前暂估  借；应付账款  贷；销售费用
根据发票入账   借；销售费用    贷；应付账款

晴&雨 追问

2019-01-10 11:34

不需要做损益调整吗？

晴&雨 追问

2019-01-10 11:34

我回来的发票不可以抵扣进项税额嘛

邹老师 解答

2019-01-10 11:43

你好，如果跨年，需要通过以前年度损益调整科目核算 
如果取得专用发票，是可以抵扣进项的

晴&雨 追问

2019-01-10 11:44

小企业准则需要用这个科目嘛

晴&雨 追问

2019-01-10 11:44

我见快账系统没有

晴&雨 追问

2019-01-10 11:44

金蝶专业版也没有

邹老师 解答

2019-01-10 11:49

你好，小企业会计准则 没有这个科目，你可以通过利润分配——未分配利润科目核算

晴&雨 追问

2019-01-10 12:05

发票回来了，1.借：销售费用-运输费   -200000  贷：应付账款   -200000；.2.借：销售费用   181818.18    应交税费-应交增值税-进项税  18181.82   贷：应付账款   200000；3.借：利润分配-未分配利润  181818.18    贷：销售费用  181818.18；老师，这个分录正确嘛，请帮我指出问题呗

邹老师 解答

2019-01-10 13:14

你好，分录是正确的

晴&雨 追问

2019-01-10 13:16

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-01-10 13:24

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢