缴纳当月增值税的会计分录借：应交税费－应交税费－销项税 贷：银行存款，这分录正确吗？

living 追问

2019-01-10 10:08

是小规模

邹刚得老师 解答

2019-01-10 10:16

你好，那就是错误的
缴纳应当是 借；应交税费——应交增值税  贷；银行存款

living 追问

2019-01-10 10:18

老师，不好意思我看错了，18年的时候已经转为一般纳税人了

living 追问

2019-01-10 10:21

代理记账当月没有计提直接就做借：应交税费－应交增值税－销项税  贷：银行

邹刚得老师 解答

2019-01-10 10:31

你好，一般纳税人缴纳就需要做这个调整分录
借；应交税费——未交增值税     贷；应交税费－应交税费－销项税

living 追问

2019-01-10 10:33

好的，谢谢老师

living 追问

2019-01-10 10:35

计提那部分省掉也是可以的对吧

邹刚得老师 解答

2019-01-10 10:40

你好，在缴纳分录之前需要做一笔结转未交增值税分录的

living 追问

2019-01-10 10:46

这是发生在18年3月份的经济业务，代理记账会计也没有做借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税  贷：应交税费－应交增值税－未交增值税这部分结转的分录，怎么办？现在还能调吗？

邹刚得老师 解答

2019-01-10 10:58

你好，补做这个分录就是了

living 追问

2019-01-10 11:02

已经跨年度了，还可以补做18年的啊？

邹刚得老师 解答

2019-01-10 11:10

你好，之前没有结转，那只能是现在补结转的