老师你好，您能帮我看一下2025年财务报表吗？我担心引起税务预警。我们是建筑劳务公司，一般纳税人，小微企业

猫咪饿了 追问

2026-01-16 10:46

老师，麻烦您看一下，谢谢

朴老师 解答

2026-01-16 11:02

主营业务收入 5.39 亿，但净利润亏损 249 万，且管理费用（446 万）、财务费用（109 万）占收入比例过高（建筑劳务行业管理费用通常低于 3%，你司超 8%），易被核查 “费用真实性”（如虚列费用、票据不合规）。
小微企业身份匹配风险
你司收入 5.39 亿，远超小微企业 “年度应纳税所得额≤300 万、资产≤5000 万、从业人数≤300 人” 的标准，若仍按小微企业申报，会触发 “身份不符” 预警。大额亏损：准备成本、费用的真实凭证（如劳务合同、工资表、费用票据），说明亏损原因（如项目垫资、毛利率低）；
小微企业身份：若收入超标准，及时按一般企业申报纳税

猫咪饿了 追问

2026-01-16 11:10

老师，收入是5359万，管理费用是因为临时工费用是100万，财务费用是融资利息。

朴老师 解答

2026-01-16 11:14

临时工不应该计入对应的项目支出吗

猫咪饿了 追问

2026-01-16 11:14

还有就是亏损是因为开了一个新项目，只是签了合同，没有开发票，也没有给我们付款，但工人已经开始干活了。合同日期是25年11月

猫咪饿了 追问

2026-01-16 11:17

管理费用的临时工是记考勤的，管安全的，工地管材料的等等，还有工地那些力工、电焊工啥的都是主营业务成本-人工费

猫咪饿了 追问

2026-01-16 11:19

老师，我们属于清包工，成本主要就是人工费，所以我把人工费就给明细划分了

朴老师 解答

2026-01-16 11:23

那项目应该应该计入项目成本呀
而不是管理费用

猫咪饿了 追问

2026-01-16 11:27

项目成本最后还是要归集到主营业务成本，这样毛利率就太低了，您说有没有别的办法？

朴老师 解答

2026-01-16 11:30

这个是没有其他办法的
你按实际业务做账就行