你好老师，我想问下12月份我汇出很多成本，但一月才开票，我能做什么处理先入成本和费用吗？以前都是入的预付账款，什么时候收到发票才入费用了，12月开年会的费用也是只收到一部分发票，1月初收到另一部分发票

英老师

职称：中级会计师

2019-01-10 11:34

同学好，已经发生的成本费用或原材料，没有取得发票可以先暂估入帐

王艳追问

2019-01-10 14:19

取得发票是是借管理费用，贷银行存款，暂估分录怎么做？

英老师解答

2019-01-10 17:13

暂估时：借:原材料、库存商品、成本费用，贷：应付帐款-暂估
收到发票时：借:原材料、库存商品、成本费用，贷：应付帐款-暂估（红字）
借:原材料、库存商品、成本费用，应交税费-应交增值税（进项税）贷：应付帐款-XX

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