老师！我们公司是小规模，12月份开了发票，1月份才能收到成本票。问下1月份收到的成本票能做到12月份不？

沉默 追问

2021-12-24 12:42

暂估后，1月份收到发票后再冲暂估吗？开票日期又跨年了。能做到21年里面不

朱立老师 解答

2021-12-24 12:44

小企业会计准则  可以的
尽量按发票暂估

沉默 追问

2021-12-24 12:49

暂估的话就没有单子。直接按照一月份的开票金额来估一个价

朱立老师 解答

2021-12-24 12:50

是的  尽量按1月份的发票做暂估

沉默 追问

2021-12-24 12:51

这样超做查到了会不会说开票日期是22年的只能算到22年的成本里

沉默 追问

2021-12-24 12:52

一般纳税人的话是不是就不能这样操作，因为要季报所得税。

沉默 追问

2021-12-24 12:52

小规模也是季报所得税。

朱立老师 解答

2021-12-24 12:53

不会的  
成本可以做暂估的  只要后期收到发票就可以的

沉默 追问

2021-12-24 12:56

好的，一般纳税人要是当月开了票，发票后几个月才来也可以约！

朱立老师 解答

2021-12-24 13:02

不管是小规模还是一般纳税人
跨年的话  需要在汇算清缴前收到    没有收到的话 需要纳税调增