应交税费-未交增值税这个金额是怎么算出来的?
风之轻 云之朗
于2019-01-09 09:26 发布 2017次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
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你好,根据销项税额—进项税额—上期留抵税额计算而来的
2019-01-09 09:29:40

就是你当期的销-进-留抵应该交的税。
2019-06-12 10:15:18

老师,结转是每月要做吗?
2019-01-09 16:54:47

同学你好
结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额——这个不就是将进项税额的金额转入了转出未交增值税了么;从进项税额来的
2021-09-09 16:34:44

是这样,假定内销业务当月需要缴纳1000元,当月国内认证的进项税额是400元,当月在不考虑期初留抵税额的情况下,600元需要交增值税,对于出口退税,现在有出口退税金额100元,直接抵减国内销售需要交的600元的增值税,对税务而言,企业是需要交600元增值税,出口退税100元,税务说,这样,我也不退税了,你直接缴纳600-100=500元完了。那出口退税100元,直接抵销了国内需要交的税款,直接交500元增值税。
这个就是“免抵退”政策中的“抵”的含义。
2020-03-20 17:03:06
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