应交税费_应交增值税_转出未交增值税 应交税费_未交增值说 这两个科目是核算什么的，数是哪里来的 我实在是不明白

???????? 追问

2018-12-06 09:06

老师你帮我看看这个年末咋结转啊

???????? 追问

2018-12-06 09:46

不平啊 贷方多

???????? 追问

2018-12-06 09:50

没算错 不平 是怎么回事呢 这一年就叫过那一次增值税

???????? 追问

2018-12-06 13:56

谢谢老师了，我都明白了，我这个可以月末转，也可以年底一起转吧，要是每月是按月末转的，月末要看这个月要交多少增值税或是有多少留底
，就看转出未交增值税明细这个科目，借方余额代表留底，贷方余额就是要交的税，借方余额不用管，贷方余额转到未交增值税里 对吗

???????? 追问

2018-12-06 16:32

那要是年底一起结转的，每个月要看增值税要交多少是看哪个明细科目啊

???????? 追问

2018-12-06 20:19

看应交税费 应交增值税这个二级科目呢

???????? 追问

2018-12-07 10:30

好的 发票领购簿丢失用登报吗

张艳老师 解答

2018-12-06 08:25

转出未交增值税明细是一个过渡科目，最终是要转入未交增值税科目。我给您列一个整体的结转分录，您还有疑问，我们再交流
如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的
借：应交税费--应交增值税（销项税额）
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
      贷：应交税费--未交增值税
借：应交税费-未交增值税
 贷：银行存款
进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。

张艳老师 解答

2018-12-06 08:45

等年末的时候，再做结转至转出未交增值税的分录，这样就可以冲平转出未交增值税科目余额了。

张艳老师 解答

2018-12-06 09:13

借：应交税费--应交增值税（销项税额）
贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
     应交税费--应交增值税（减免税款）
     应交税费--应交增值税（转出未交增值税）

张艳老师 解答

2018-12-06 09:47

根本不会不平的，除非是计算缴纳的增值税数字不正确。

张艳老师 解答

2018-12-06 09:52

您把相应的数字带进去，上传一下分录

张艳老师 解答

2018-12-06 15:01

是的，就是这样理解的。

张艳老师 解答

2018-12-06 16:33

这个只能计算了，看不出来的。应纳税额=销项税额-进项税额-减免税额+进项税额转出等等

张艳老师 解答

2018-12-06 22:04

您得需要看多个专栏明细的本期余额，然后自行计算未交增值税的金额（即本期应纳增值税税额）

张艳老师 解答

2018-12-07 13:51

发票领购簿丢失是需要登报声明的。