一月份开通社保账号，一月份就要交社保，一月份发放的是2018年12月份的工资，一月份缴纳社保属于哪个月的工资呢？

紫嫣 追问

2019-01-08 20:22

那就是缴纳1月的吗？

紫嫣 追问

2019-01-08 20:25

但是我这个月是做账是计提12月份的工资，等二月份我才发放一月的工资呀。那我到时候社保怎么做账呢？工资跟社保不在同月？

陈娟老师 解答

2019-01-08 22:22

一般都是不同月。通过其他应付或其他应收科目核算

紫嫣 追问

2019-01-08 22:23

不同于的情况下是当月缴纳当月，还是当月缴纳上月社保呢？

陈娟老师 解答

2019-01-08 22:25

保险一般是当月交当月

紫嫣 追问

2019-01-08 22:26

那我按一月份工资缴纳一月的社保，请问会计分录怎么写，次月才发放工资

陈娟老师 解答

2019-01-08 22:39

（1）计提工资时： 
借：管理费用--工资 
贷：应付职工薪酬--工资 
（2）发放工资时： 
借：应付职工薪酬--工资 
贷：应交税费--个人所得税 
贷：其他应付款--社保（个人） 
贷：其他应付款--公积金（个人） 
贷：库存现金 
（3）交纳社保时： 
借：管理费用--社保（公司承担） 
借：管理费用--公积金（公司） 
借：其他应付款--社保（个人） 
借：其他应付款--公积金（个人）） 
贷：银行存款

紫嫣 追问

2019-01-08 22:42

社保不需要计提吗？

陈娟老师 解答

2019-01-08 22:44

你好保险是不需要的