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meizi老师

职称： 中级会计师

2020-03-16 11:24

你好    那你之前缴纳社保分录是怎么做的。 正常你没扣7月的挂的其他应收款-个人社保部分  不会不平的

???????? 追问

2020-03-16 11:35

当时是做的：计提7月份社保：借：主营业务成本-社保（公司部分） 管理费用-社保（公司部分） 应付职工薪酬-社保（公司部分）  
缴纳7月份社保：应付职工薪酬-社保（7月公司部分）其他应收款-社保（7月个人部分）银行存款（7月份社保）
计提7月份工资：借：主营业务成本-工资 管理费用-工资  贷：应付职工薪酬-工资 （这工资里面就是棘计提的包含8月份的社保）
发放7月份工资：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保（8月份个人部分社保）银行存款
请问现在该怎么去调整这个账？

meizi老师 解答

2020-03-16 11:36

你好    你缴纳社保合计是多少钱  你扣了多少钱 。  你7月社保多少 8月社保多少

???????? 追问

2020-03-16 11:44

缴纳的部分是对的，账也是对的，只是去年7月份个人部分没扣，直接7月工资就扣了8月份的社保，但是现在来看账是平的，不知道怎么回事？
7月份缴纳的社保合计是8295.96（个人部分2338.32，公司部分：5957.64），8月缴纳的社保合计是5104（个人部分：1456.36，公司部分：3647.64）但是不知道为什么账却是平的，没有余额？现在该怎么做？

meizi老师 解答

2020-03-16 11:46

你好   你比如缴纳了7月社保10元  8月社保5元   那么 你扣了5元   你7月没扣 应该是其他应收款-个人部分还是10元 没扣的。 在借方金额的。   你去查下你的其他应收款 -个人社保明细账 里面是否是你们在什么时候冲了其他应收款 7月的账  不然不应该是平的

???????? 追问

2020-03-16 12:07

刚看了，是在3月份冲了，当时是因为A公司要注销，所以把员工在3月份都转到现在B公司来了，所以当时是A公司缴纳的社保，但是在B公司扣的个人部分，当时去社保转移的时候，A公司3月份多缴的部分，退到B公司来了，所以这样账就是平的，现在应该怎么处理呢？

meizi老师 解答

2020-03-16 12:09

你好      那实际这个社保 本来就是要B公司承担的。 B公司没做计提和缴纳分录的话  。那你就补做    然后去社保退回来的钱在去冲计提和缴纳的分录 这样才平

???????? 追问

2020-03-16 12:13

嗯，已经做了的，多缴的部分，在这个月已经做了的，现在账是平的，但是7月份的应该扣的部分扣错成8月了，但是当时已经做了计提和缴纳了，就是发放工资的时候，7月份个人部分社保扣成8月份的了，现在应该怎么操作？

meizi老师 解答

2020-03-16 12:15

你好   如果是错误扣除了。你就去把之前发放工资的分录红冲 在做一笔扣7月社保就行了。

???????? 追问

2020-03-16 12:18

这样去冲红之前的账，工资和社保的账就不平了呀，因为工资表里面是要扣社保的，可以直接在这个月发放2月份工资，扣7月份的社保不？这样的话，下个月开始就是正常扣了，3月份工资扣3月社保！

meizi老师 解答

2020-03-16 12:26

你好  可以的 你可以补扣的  本来这个社保不是说非得要在次月扣的。 如果次月没扣的 可以在以后月份工资补扣的。可以的

???????? 追问

2020-03-16 12:28

因为计提社保和缴纳社保的账都是对的，那现在扣7月份社保应该怎么做呢？缴纳社保肯定是对的上，是对的，但是现在2月份扣取7月份社保，账应该怎么做？

meizi老师 解答

2020-03-16 12:29

你好  补扣 在工资扣除 借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-个人社保  （7月社保金额 ）银行存款等

???????? 追问

2020-03-16 12:39

这样做的话，借方就是负数余额，应该怎么做账才会平？

meizi老师 解答

2020-03-16 12:45

你好 你去看看你之前挂的其他应收款金额挂对没有 。 正常你没扣  你其他应收款-个人社保金额 是借方正数的。  你现在扣除在贷方里面去扣除 这样就平了。

???????? 追问

2020-03-16 12:48

由于今年1月份调整后，另外两名员工到C公司去了，现在是让C公司发放2月份工资的时候，代扣7月份社保，然后再把这部分转到B公司来？

meizi老师 解答

2020-03-16 12:49

你好   2月的工资 到底是B公司产生的 还是C公司产生的。  代扣这个7月社保 是应该在B还是C扣除的。  你要先弄清楚这个 才好判断怎么来做。 你们是不是同时做几个公司的账  员工还是串的

???????? 追问

2020-03-16 13:19

公司缴纳部分是对的，就是社保的个人部分少扣了7月份的，（本来是扣的7月份的社保，但是被扣到8月份社保去了，）现在发放2月份的工资就扣7月份的社保，是不是还要计提一次才对？不然余额借方始终是负数

meizi老师 解答

2020-03-16 13:24

你好 你少扣了社保  你其他应收款-个人社保就会借方余额 。 你到时工资里面补扣就行了。 就平科目了。   你之前7月的社保应该是计提单位部分的。 个人部分在缴纳的时候做缴纳分录就行了。 不需要你去单独计提的

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2018-12-17 15:13:40
直接按这个截图做分录这个
2020-10-12 10:25:42
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