小规模公司的，第三季度已经预提了备用金。现在第四季度票回来了，怎么做会计分录

???? 追问

2019-01-08 12:06

借管理费用贷应付账款

maize老师 解答

2019-01-08 12:11

那之前做这个不对吗？还是啥？是对的付款就做借应付账款贷库存现金或者是银行存款就可以

???? 追问

2019-01-08 12:12

什么意思  之前我是问你们的老师啊

???? 追问

2019-01-08 12:16

那我现在要怎么修改

maize老师 解答

2019-01-08 12:22

修改啥，第一备用金没有计提，费用是按你们实际发生入账，还有应付账款一般是做主营才挂这个，你发票回来和你们实际入账没差额可以直接贴后面有差额冲回之前按发票做就可以。

???? 追问

2019-01-08 12:30

我把发票直接贴在我预提的备用金 ？如果有差额应该做什么会计分录冲减

maize老师 解答

2019-01-08 12:36

这个不叫预提备用金，你直接写xx费用发生就可以，做账就可以，借xx负数贷xx负数 之后按发票做就可以。

???? 追问

2019-01-08 14:03

但是我的发票日期是10月份的可以吗？

maize老师 解答

2019-01-08 14:04

可以，主要是看你们实际业务是几时发生不是看发票。

???? 追问

2019-01-08 14:06

但是预提那个费用 我把餐饮费、办公品、加油费、交通这些一起粘到第三季度我预提费用后面粘？

maize老师 解答

2019-01-08 14:11

你们没有实际发生吗？你实际发生后面可以直接贴发票。

???? 追问

2019-01-08 14:13

后期有消费业务  12月份才开发票过来

maize老师 解答

2019-01-08 14:14

消费业务是啥情况，你们之前没有实际发生做账吗？？需要按实际发生做账才可以。

???? 追问

2019-01-08 14:38

咨询业务  做项目的 有啊

maize老师 解答

2019-01-08 14:41

按实际发生做账后续可以补发票。国家税务总局2011.34号