公司应交税金借方余额18元，科目下的二级科目应交增值税有18元余额，但是已交税金借方30元，销项税额贷方12元，实际只交了18元，现在怎么可以把这18元余额调平呢？

宋生老师 解答

2019-01-07 16:40

你好！你现在有销项税额这个科目？

宋生老师 解答

2019-01-07 16:44

您好！你能把应交税费的科目余额表发来看下吗？包括下级科目的。

宋生老师 解答

2019-01-07 16:53

你好！你这个是销项与已交税额的差额。这个差额本身不需要结转。不过你最好找出这2个凭证发来看下

宋生老师 解答

2019-01-07 16:56

你好！你上面这个图看得清，是把发生这个数据的凭证发来看下

宋生老师 解答

2019-01-07 17:11

你好！另外一张呢、30块的那个

宋生老师 解答

2019-01-07 17:21

你好！你本月一共有多少收入。是有代开吗

宋生老师 解答

2019-01-07 17:27

您好！那你这个18呢？ 
正常是这样。1000的收入，预缴了30是对的。应该是借应收账款1030 贷主营业务收入1000 应交税费-应交增值税30 
然后缴纳，借应交税费-应交增值的30 贷银行存款30 
 
你看他这个后面又交了18，应该是有其他收入。

宋生老师 解答

2019-01-07 17:36

您好！你一样先挂在应收账款。 
是的。你这个是代开的吗

宋生老师 解答

2019-01-08 10:24

你好！如果你只是想冲减，可以计入营业外收支。

宋生老师 解答

2019-01-08 10:38

你好！我上面说的就是正规的方式，但是你又说有几年了，都不知道之前的情况了，所以我才建议你走营业外支出。 
严格来说当然是不能随便走的，要找到原因，调整对应分录才行

宋生老师 解答

2019-01-08 15:23

你好！可以的。你也可以放着

T 追问

2019-01-07 16:38

是小规模纳税人，但是之前会计就是这样做了有个余额所以现在想看看能怎么处理

T 追问

2019-01-07 16:42

嗯嗯，这是外账公司做的，交接回来的账务有销项税额这个科目

T 追问

2019-01-07 16:51

T 追问

2019-01-07 16:55

老师，你看下能看清嘛

T 追问

2019-01-07 17:07

T 追问

2019-01-07 17:12

T 追问

2019-01-07 17:13

老师就是这两张啦

T 追问

2019-01-07 17:24

我们现在没有收入，这是以前外账公司留下的余额，这个30元，是一个1000的收入来的

T 追问

2019-01-07 17:25

也没有发票，之前做账的人直接，借应收账款，贷：其他业务收入，贷：应交税金-应交增值税（销项税额）

T 追问

2019-01-07 17:26

T 追问

2019-01-07 17:26

T 追问

2019-01-07 17:31

是的，后面有个600的收入，所有缴纳了18元

T 追问

2019-01-07 17:33

但是公司现在这笔1000和600的收入还没有收到，还挂 应收账款的借方，现在可以怎么处理呢？

T 追问

2019-01-07 17:34

小规模纳税人不是月不超过3万，季度不超9万可以不缴纳税款吗？

T 追问

2019-01-07 17:47

这个应收账款挂了很久啦，好几年啦，也不知道怎么产生的收入，也没有发票之类的凭证

T 追问

2019-01-08 10:34

就是说可以直接走营业外支出平账吗？那那个税费差异可以怎么处理呢？

T 追问

2019-01-08 15:21

找不到原因，因为太久啦，如果这些也暂时不处理就这样放着可以嘛？

T 追问

2019-01-09 10:43

哦，好的，谢谢老师