老师年末应交税金下三级科目多交增值税金借方有余额，应交税金下二级科目未交增值税金借方有余额，这两个科目可以归集到一个科目嘛？整样对冲？

飞娥 追问

2020-01-15 15:54

现在是年末进项税额和销项税额借方都有余额进项税额余额大余销项，我把进项税额和销项税额对冲后结转到多交增值税金三级科目。结转到多交增值税后是借方有余额，然后应交税金下二级科目未交增值税借方也有余额可以和多交增值税这个三级科目对冲嘛？

飞娥 追问

2020-01-15 15:56

为了账面看上去干净点这样冲对嘛？如果不对应该整样做？

郭老师 解答

2020-01-15 16:03

你把销项进项和进项转出都结转到转出未交增值税，这个科目里面。

飞娥 追问

2020-01-15 16:41

对我是用借方红字冲滴进项税额和销项税额，借方未交增值税这样冲平的，冲减后进项和销项无余额都结转到借方未交增值税金下了。

郭老师 解答

2020-01-15 16:44

借方未交增值税，表示留底，如果你有留底的话，可以

飞娥 追问

2020-01-15 16:48

但是三级科目多交增值税滴借方余额可以和应交税金下二级科目未交增值借方余额，冲嘛？如果可以的话应该咋做？

郭老师 解答

2020-01-15 16:50

多交增值税，这个是怎么回事

郭老师 解答

2020-01-15 16:51

你把没有结转之前的科目余额表发来
我给你带上数字的分录

飞娥 追问

2020-01-15 16:57

！

飞娥 追问

2020-01-15 16:59

老师这就是我结转的进项税和销项税额。对嘛？

郭老师 解答

2020-01-15 17:02

转出多交增值税，改成转出未交增值税。

郭老师 解答

2020-01-15 17:02

过了这个你就可以和未交增值税对冲啦。
借未交增值税，贷转出未交增值税。

飞娥 追问

2020-01-15 17:16

就是应交税金下的应交增值税转出未交增值可以和应交税金下二级科目未交税金对冲对嘛？

郭老师 解答

2020-01-15 17:25

你好，是的。