17年少计提了其他应付款 社保费 18年怎么调整

✨ 追问

2019-01-06 10:11

补提的话 贷方其他应付款增加 那借方做什么科目

玲老师 解答

2019-01-06 10:14

1、计提工资、社保和公积金时: 
借:以前年度损益 调整一工资 
一社保( 公司负担) 
一公积金(公司负担) 
贷:应付职工薪酬一工资 
               一社保(公司负担) 
一公积金(公司负担) 
2、支付员工工资: 
借:应付职工薪酬-工资 
贷:银行存款， 
其他应付款一社保 (个人负担) 
          一公积金( 个人负担) 
应交税费一应交个人所得税 
3、支付社保、公积金及个税: 
借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 
               一公积金(公司负担) 
其他应付款一社保 (个人负担) 
一公积金(个人负担) 
应交税费一应交个人所得税 
贷:银行存款

✨ 追问

2019-01-06 10:17

要改这么多啊

✨ 追问

2019-01-06 10:18

我只要看社保这块把

✨ 追问

2019-01-06 10:20

借：以前年度损益调整 
贷：其他应付款——社保费（单位部分） 
其他应付款——社保费（个人部分）

玲老师 解答

2019-01-06 10:24

是的  如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！