老师好，离职员工退回公司社保调差个人承担的部分，但是多退了0.5元，那这个0.5元还没退，是不是先记 其他应付款—离职员工

拾悦 追问

2019-08-29 17:59

那老师，如果这个员工说不要了，怎么做帐

邹刚得老师 解答

2019-08-29 18:01

你好，借；其他应付款—离职员工，贷；营业外收入

拾悦 追问

2019-08-29 18:02

如果有营业外收入，需要公司走什么资料吗？后面附件需要附什么？

邹刚得老师 解答

2019-08-29 18:02

你好，需要员工写一份这个款项不要的说明

拾悦 追问

2019-08-29 18:06

营业外收入需要缴税吗

邹刚得老师 解答

2019-08-29 18:07

你好，需要计入利润总额计算企业所得税

拾悦 追问

2019-08-29 18:10

分录是？

邹刚得老师 解答

2019-08-29 18:11

你好，你是指企业所得税的分录？

拾悦 追问

2019-08-29 18:14

这个营业外收入记入企业所得税的分录

邹刚得老师 解答

2019-08-29 18:14

你好
计提，借；所得税费用  ，贷；应交税费-企业所得税
扣缴，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款

拾悦 追问

2019-08-29 18:18

加上这个0.5，利润总额是负数  还需要交企业所得税吗

邹刚得老师 解答

2019-08-29 18:21

你好，利润总额负数是不需要缴纳企业所得税的

拾悦 追问

2019-08-29 18:23

若员工不要，利润为负，那就是直接做一笔  贷：营业外收入  就可以了  是吗？老师

邹刚得老师 解答

2019-08-29 18:25

你好，是的，是这样的