存货视同销售，实际库存没有存货，已经给客户用了。怎么做凭证？

净土 追问

2019-01-04 20:45

不是免费的。给客户装修用的。

暖暖老师 解答

2019-01-04 20:46

那就是卖了呀！确认收入

净土 追问

2019-01-04 20:49

分录怎么做？怎样做减少存货？

暖暖老师 解答

2019-01-04 20:52

借：应收账款 
贷：主营业务收入 
应交税费~销项税 
借：主营业务成本 
贷：库存商品

净土 追问

2019-01-05 12:16

我挂的是原材料，是不是： 
借：主营业务成本 
贷：原材料 
年末在结转损益类科目 
借：本年利润 
贷：主营业务成本

净土 追问

2019-01-05 12:17

摘要是不是写材料出库？

暖暖老师 解答

2019-01-05 12:26

嗯，直接写材料出库

净土 追问

2019-01-05 12:26

老师，上面的我的分录对不对，

净土 追问

2019-01-05 12:28

还有材料出库的金额是不是无票收入的金额一样，因为我要视同存货原材料销售。

暖暖老师 解答

2019-01-05 12:53

您好，对的，您的会计分录对！

暖暖老师 解答

2019-01-05 12:54

视同销售不用计提税金

净土 追问

2019-01-05 12:56

这个分录的做法对我汇算清缴有没有影响？就是增值税小于起征点，我本季度把存货视同销售5万元，我年末是不用叫增值税，凡是企业所得税在汇算清缴上有没有影响？我的分录这么做的： 
第1步：视同销售 
借：其他应收款 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费―应交增值税―销项税 
第2步：存货的原材料出库 
借：主营业务成本50000（是不是不含税的50000÷1.03） 
贷：存货 
第3步：结转

暖暖老师 解答

2019-01-05 13:10

肯定有影响的，涉及损益科目

净土 追问

2019-01-05 17:40

那这个影响是增了还是减了？

净土 追问

2019-01-05 17:40

汇算清缴需要缴纳企业所得税吗？

暖暖老师 解答

2019-01-05 18:17

肯定是调减了，需要的