送心意

暖暖老师

职称中级会计师,税务师,审计师

2019-01-04 20:44

给客户'用是免费的?

净土 追问

2019-01-04 20:45

不是免费的。给客户装修用的。

暖暖老师 解答

2019-01-04 20:46

那就是卖了呀!确认收入

净土 追问

2019-01-04 20:49

分录怎么做?怎样做减少存货?

暖暖老师 解答

2019-01-04 20:52

借:应收账款 
贷:主营业务收入 
应交税费~销项税 
借:主营业务成本 
贷:库存商品

净土 追问

2019-01-05 12:16

我挂的是原材料,是不是: 
借:主营业务成本 
贷:原材料 
年末在结转损益类科目 
借:本年利润 
贷:主营业务成本

净土 追问

2019-01-05 12:17

摘要是不是写材料出库?

暖暖老师 解答

2019-01-05 12:26

嗯,直接写材料出库

净土 追问

2019-01-05 12:26

老师,上面的我的分录对不对,

净土 追问

2019-01-05 12:28

还有材料出库的金额是不是无票收入的金额一样,因为我要视同存货原材料销售。

暖暖老师 解答

2019-01-05 12:53

您好,对的,您的会计分录对!

暖暖老师 解答

2019-01-05 12:54

视同销售不用计提税金

净土 追问

2019-01-05 12:56

这个分录的做法对我汇算清缴有没有影响?就是增值税小于起征点,我本季度把存货视同销售5万元,我年末是不用叫增值税,凡是企业所得税在汇算清缴上有没有影响?我的分录这么做的: 
第1步:视同销售 
借:其他应收款 
贷:主营业务收入 
贷:应交税费―应交增值税―销项税 
第2步:存货的原材料出库 
借:主营业务成本50000(是不是不含税的50000÷1.03) 
贷:存货 
第3步:结转

暖暖老师 解答

2019-01-05 13:10

肯定有影响的,涉及损益科目

净土 追问

2019-01-05 17:40

那这个影响是增了还是减了?

净土 追问

2019-01-05 17:40

汇算清缴需要缴纳企业所得税吗?

暖暖老师 解答

2019-01-05 18:17

肯定是调减了,需要的

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2019-01-04 20:44:24
你好 你们是已经销售发出了货物了 只是受到部分货款 是吗
2019-11-16 09:40:16
计提存货跌价准备 借:管理费用-计提存货跌价准备 贷; 存货跌价准备
2021-10-11 08:04:46
折扣销售或正常销售,消化账面库存。
2019-01-05 17:16:08
B公司做无票收入即可,根据银行收款回单编制如下分录: 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额
2018-01-20 13:50:53
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