公司马上要注销，账面上有存货金额，但是实际库存已经没有了。如果把账面上的存货视同销售，怎么做分录？企业所得税和增值税应该怎么处理？小规模纳税人人。最好季度申报不超过起征点。

净土 追问

2019-01-05 17:18

销售账面库存，会计分录怎么做？

净土 追问

2019-01-05 17:18

消化

净土 追问

2019-01-05 17:20

年末把帐面上得存货视同销售，我这么做对不对？第一步：确认收入和增值税转出<br>借：其他应收款―某某60000<br>贷：主营业务收入58252.43<br>贷：应交税费―应交增值税―销项税1747.57<br>增值税转出：<br>借：应交税费―应交增值税―销项税1747.57<br>贷：营业外收入1747.57<br>第二步：材料出库<br>借：主营业务成本59581<br>贷：存货59581<br>第三步：结转损益<br>借：主营业务收入58252.43<br>       营业外收入―免交增值税1747.57<br>贷：本年利润60000<br>借：本年利润62193.41<br>贷：主

一冉老师 解答

2019-01-05 17:28

账务处理可以  小规模纳税人下没有三级科目销项税科目直接应交税费-应交增值税

净土 追问

2019-01-05 17:34

现在我的资产负债表未位分配利润是负数，利润表利润总额夜市负数，请问影响我今年的汇算清缴吗？

净土 追问

2019-01-05 17:35

毕竟视同销售存货，在会计处理和税务处理不一样，我在担心汇算清缴会不会调增要缴税。

一冉老师 解答

2019-01-05 17:40

真实的不盈利怕什么呢。

净土 追问

2019-01-05 17:42

我刚刚做的账务处理应该没问题吧。

一冉老师 解答

2019-01-05 17:46

可以 满意请好评 谢谢