老师，我们有进销存系统，退货单是进销存的机制凭证。之前有客户的退货没有打退货单，结账的时候做的手工凭证，借银行存款18000 营业外支出-返点费用2000 贷应收账款23000 预收账款-3000，经查明，这笔预收账款贷方-3000就是客户的退货没有做进销存的单子，才产生的。由于库存已经调整，目前的库存账实相符，我应该怎么进行调账，冲平贷方的预收账款的-3000呢？

雅玲儿 追问

2019-07-04 16:15

没有跨年，因为总是存在退货，然后过期这样子，就做了盘亏报废处理，借营业外支出-盘亏  贷库存商品，使账实一致了，这样调整库存有问题不？

朴老师 解答

2019-07-04 16:16

肯定不行的呀，那你这个回来了你又要计入营业外收入吗，这种的你最好是单独记一下，然后年底的时候再调整

雅玲儿 追问

2019-07-04 16:22

关于库存，我的账存有1000，但是实存只有800，就少了200，那就盘亏了200，不应该计入营业外支出-盘亏吗?我应该怎样进行账务处理才是对的呢？

朴老师 解答

2019-07-04 16:53

你这个200后面还能回来吗

雅玲儿 追问

2019-07-04 17:01

回不来了，要么就是过期了，要么就是不见了，是什么原因少了，也查不清楚

朴老师 解答

2019-07-04 18:28

那就按照你做的计入营业外支出吧

雅玲儿 追问

2019-07-05 07:58

因为这笔退货是之前就产生了，可不可以不做退货单，直接做笔手工凭证来冲平这预收账款的贷方-3000呢？该怎么写分录哦？

朴老师 解答

2019-07-05 08:03

可以的，冲销你的主营业务收入和预收，他俩做分录

雅玲儿 追问

2019-07-05 09:42

老师，这笔退货单是去年的，但是结账是在19年1月结账收款的，有影响吗

朴老师 解答

2019-07-05 09:47

没事的，可以做的，满意请给五星好评，谢谢