老师，麻烦问下，我做了一份兼职，这个月收到的一张发票，款是4月份就支付了，可是前面那个会计没有做预付账款这个科目，直接就是银行存款收到货了，那我现在要调整的话可不可以是借预收账款，贷营业外支出

商务小杨 追问

2019-09-11 15:03

说错了，她前面支出的这笔费用她直接没有入账，我现在要是从银行存款走的话，我银行存款的金额就不对了

郭老师 解答

2019-09-11 15:12

那不对
那他的银存怎么对的

商务小杨 追问

2019-09-11 15:13

她做账的时候没有根据银行流水来，不管是应收应付还是预收预付，她都是直接从银行存款走了

商务小杨 追问

2019-09-11 15:14

现在我就要调整这个数据，就想着分录能不能从营业外支出走

郭老师 解答

2019-09-11 15:14

那之前挂了往来应该冲往来才对

商务小杨 追问

2019-09-11 15:15

她没有挂啊，当时付的这笔钱她就没有处理，现在我收到货了，可是款是以前就打的了

郭老师 解答

2019-09-11 15:18

那他的银行还对吗
这不可能吧
是你的话没有做这一笔业务，银存不一致才对

商务小杨 追问

2019-09-11 15:20

她的银行存款也不对啊，转出去的钱还有那些手续费她都没有做

郭老师 解答

2019-09-11 15:28

这笔业务做了吗，没有做的话不对就正确的，你做上不就对了吗。

商务小杨 追问

2019-09-11 15:31

没有做，他的银行存款余额只是几百块，可是这笔货款是几万块，我就是按正常的做银行存款也是不对的

商务小杨 追问

2019-09-11 15:33

现在她前面的账我也不能去改，只能在这个月调整，那能调到哪个科目呢

郭老师 解答

2019-09-11 15:34

你看这个时间他做了哪些凭证

商务小杨 追问

2019-09-11 15:36

就有进账的发票就直接是借库存商品，进项税，贷银行存款，销售就是借银行存款，贷主营业务收入，销项税

郭老师 解答

2019-09-11 15:39

你好，是的，

商务小杨 追问

2019-09-11 15:44

正常的是这样做，现在的问题是银行存款在我接手前就支付了，货是在我经手后才收到，之前也没有预付账款这个科目，现在我要调整这个科目，能调到哪个科目下

郭老师 解答

2019-09-11 15:46

之前的业务你能找到吗
不清楚之前的业务不好给你做

商务小杨 追问

2019-09-11 15:49

之前的业务时间太久了，要是找的话得从13年开始找了

郭老师 解答

2019-09-11 15:53

借库存商品进项贷利润分配

商务小杨 追问

2019-09-11 15:56

利润分配二级科目是选未分配利润么

郭老师 解答

2019-09-11 15:58

是的
利润分配-未分配利润