新年快乐！小规模12月底去税务局代开了20万专票，其中有2份共3万打错了字，客户现在1月才退回，请问，我12月份的销售与相应销项税额都是按20万的来记账吗？去年第4季度增值税也按20万来报？那3万发票听说要冲红，怎冲，1月的帐与税又怎处理？

新年快乐！小规模12月底去税务局代开了20万专票，其中有2份共3万打错了字，客户现在1月才退回，请问，我12月份的销售与相应销项税额都是按20万的来记账吗？去年第4季度增值税也按20万来报？那3万发票听说要冲红，怎冲，1月的帐与税又怎处理？

答： 红冲的3万，放在1月份，冲减当月的收入和销项税额

小规模12月底去税务局代开了20万专票，其中有2份共3万打错了字，客户现在1月才退回，请问，我12月份的销售与相应销项税额都是按20万的来记账吗？去年第4季度增值税也按20万来报？那3万发票听说要冲红，怎冲，1月的帐与税又怎处理？

答： 你好！ 对的 12月份的销售与相应销项税额都是按20万的来记账的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师您好，我想咨询一下，月营业额低于30000的小微企业，免交营业税时，月底还要做计提营业税的会计分录吗？以营业税为主的相关附加税也免吗？

答： 不用计提了；营业税及相关附加税都不用计提了