就是我在四月份做了一笔会计分录：借：其他应付款-XX 20000 贷：其他业务收入 6603.77 应交税费-增值税-销项税额 396.23 贷： 银行存款 13000<br><br>我们的其他业务收入是属于培训费，但是这个月发现其他业务收入属于误扣，要退回7000，我这个月怎样做冲销的这个凭证，然后这7000已经用银行存款支付了，这个月的这笔款的凭证怎么做呢？

就是我在四月份做了一笔会计分录：借：其他应付款-XX 20000 贷：其他业务收入 6603.77 应交税费-增值税-销项税额 396.23 贷： 银行存款 13000<br><br>我们的其他业务收入是属于培训费，但是这个月发现其他业务收入属于误扣，要退回7000，我这个月怎样做冲销的这个凭证，然后这7000已经用银行存款支付了，这个月的这笔款的凭证怎么做呢？

答： 借：其他业务收入 6603.77 应交税费-增值税-销项税额 396.23 贷：银行存款 7000 类似销售退回的账务处理

就是我在四月份做了一笔会计分录：借：其他应付款-XX 20000 贷：其他业务收入 6603.77 应交税费-增值税-销项税额 396.23 贷： 银行存款 13000我们的其他业务收入是属于培训费，但是这个月发现其他业务收入属于误扣，要退回7000，我这个月怎样做冲销的这个凭证，然后这7000已经用银行存款支付了，我这个月的这笔款的凭证怎么做呢？

答： 你做一笔冲减收入的分录就可以了，分录是一样的，金额为红字。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

这么做的分录：假如开了10万的税，说好抠他们5个税点，在15号先开了票交了税（未收到款项），先做这笔分录<br>借：其它应收款――代开票往来100000<br>贷：其它应付款――代开票往来95000<br> 应交税费―增值税2912.62<br> 应交税费―城建145.63<br>营业外收入――代开票收入1941.75<br>缴税：<br>借：应交税费――应交增值税2912.62<br> ――应交城建145.63<br>贷：银行存款：3058.25<br>等他们回款时<br>借：银行存款10w<br>贷：其它应收款――代开票往来10w.<br>返还：&

答： 勉强可以，为啥，你同一个客户用一个往来就可以