进项税额大于销项税额时，月结转如何结转？

云朵 追问

2018-12-22 15:50

不需要把抵扣后多的做进项税额转出吗？

辜老师 解答

2018-12-22 15:52

不用的，进项-销项的余额就是留底税额

云朵 追问

2018-12-22 15:54

哦，增值税进项和销一般都是年底才结转吗

辜老师 解答

2018-12-22 15:55

当你销项税大于进项税，需要缴纳增值税的时候就要结转

云朵 追问

2018-12-22 16:10

哦，年底如何结转增值税，分录是怎样做？

辜老师 解答

2018-12-22 16:11

你要缴纳增值税时，结转了的话，年底不用另外结转了

云朵 追问

2018-12-22 16:13

销项和选项要结平呀，转到未交增值税

云朵 追问

2018-12-22 16:14

销项和进项要结平，转到未交

云朵 追问

2018-12-22 16:15

增值

云朵 追问

2018-12-22 16:21

是不是

辜老师 解答

2018-12-22 16:23

借：应交税费—应交增值税—销项税   贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税   贷：应交税费—未交增值税