老师，月末对于进项税额和销项税额要如何结转？

星海 追问

2019-04-16 17:13

进项以前月份遗留6万，当月进项4万，销项7.8万

小惑老师 解答

2019-04-16 17:17

借：应交税费-销项税额
应交税费-转出未交税额
 
贷：应交税费-进项税额

星海 追问

2019-04-16 17:22

老师，正常每个月都要做税金结转凭证嘛，不管是进项大还是销项大

小惑老师 解答

2019-04-16 17:22

是的，正规的处理是这样的

星海 追问

2019-04-16 17:25

那还需要把转出未交增值税部分在同步结转到未交增值税吗？

小惑老师 解答

2019-04-16 17:30

是的，同步结转到未交税金，这样就完整了

星海 追问

2019-04-16 17:32

好的，谢谢老师

小惑老师 解答

2019-04-16 17:34

不客气，祝您工作和学习愉快！