12月份进项税额大于销项税额，该如何结转

???? ???? ???? 追问

2023-06-09 15:36

我当时做了，借：应交税费--应交增值税（销项），应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费--应交增值税（进项），同时，借：应交税费--未交增值税，贷：应交税费--应交增值税--转出未交增值税。这样对么？

文文老师 解答

2023-06-09 15:43

可以的，这样处理可以

???? ???? ???? 追问

2023-06-09 15:44

那在1月份的时候有进项税额转出，当时做了借：库存商品,贷：应交税费--进项税额转出，月末需要进项账务处理么

文文老师 解答

2023-06-09 15:49

做增值税结转分录时，做处理

???? ???? ???? 追问

2023-06-09 15:51

是借：应交税费--进项税额转出，贷：应交税费---未交增值税么？还是借：应交税费--进项税额转出，贷：应交税费--转出未交增值税，同时借应交税费--转出未交增值税，贷：应交税费--未交增值税？是 第一种呢还是第二种？

文文老师 解答

2023-06-09 15:53

结合以往的处理，保持一致性，用第二种

???? ???? ???? 追问

2023-06-09 16:02

应交税费--未交增值税贷方余额，会跟资产负债表中的应交税费金额是一致的么？

文文老师 解答

2023-06-09 16:14

资产负债表中的应交税费是指所有税费，不仅仅指增值税

???? ???? ???? 追问

2023-06-09 16:17

那请问应交税费--未交增值税的贷方余额是表示我下个月申报增值税时要 缴纳的增值税额么？

文文老师 解答

2023-06-09 16:21

应交税费--未交增值税的贷方余额是表示  下个月申报增值税时要 缴纳的增值税额