老师，如果月末销项大于进账，还有一笔进账税额转出的，结转时候怎么结转啊

dream&忆纷飞 追问

2022-01-10 10:07

没结转，导致有余额啦

东老师 解答

2022-01-10 10:12

有余额不一定就是错的，所以得问问您平时是怎么结转增值税。

dream&忆纷飞 追问

2022-01-10 10:15

正常不得增值税销项与进账结转吗，结转到未交增值税科目

dream&忆纷飞 追问

2022-01-10 10:16

销项税额大于进项税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税

东老师 解答

2022-01-10 10:17

借应交税费应交增值税销项税额  应交税费应交增值税进项税额转出  贷应交税费应交增值税进项税额