送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2017-02-07 10:40

老师,这个不是增值税计提的分录吗?我是问年底是不是进项税额,销项税额和进项转出,留底税还要结转一下,留到下年数据就清爽了。

品七 追问

2017-02-07 10:43

是的老师我是没结转过,可是实际处理中有很多会计是互相结转的,我怕被人说不专业,呵呵。

邹老师 解答

2017-02-07 10:37

你好,根据增值税应纳税额 
期末结转  借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税)  贷;应交税费-未交增值税

邹老师 解答

2017-02-07 10:42

你好,不需要结转的,有余额也是正常的,不是没有余额账务处理就正确了

邹老师 解答

2017-02-07 10:44

你好,把进项,销项清零了是错误的做法

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相关问题讨论
您好 增值税税负=(销项税额-进项税额)/销售收入
2019-05-21 15:18:54
同学你好 是的,是当月认证的
2020-09-25 13:49:41
业务1可以抵扣进项税额3000*9%=270
2020-07-01 20:58:58
您好,年末的时候应该做一个增值税明细科目的结转
2022-02-19 21:52:03
你好 因为增值税是在资产负债表的“应交税费”,因此增加了,是”欠“国家的的税费多了 而进项是可以抵扣的,因此”欠“国家的的税费少了,最终负债减少
2021-12-26 19:34:27
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