公司购买了原材料/设备，款已经付了，但是发票还没到，我做的是，借，预付账款，贷，银行存款，下个月收到发票再做，借，原材料/固定资产，应交税费-进项税，贷，预付账款。这样做可以吗？

Hanna 追问

2018-12-19 23:56

这样做，是原材料下个月才入库的意思吗？有一个客户不开票，我做 
的是，借，原材料，贷，银行存款？可以吗？

王雁鸣老师 解答

2018-12-19 23:57

您好，是的，这样可以的，但是这样的成本是不能税前扣除的，还存在稽查补税，交滞纳金和罚款的风险的。

Hanna 追问

2018-12-19 23:59

第二个？不开票的那个吗？有被查的风险？那我该怎么做？

王雁鸣老师 解答

2018-12-20 00:00

您好，那应该尽快给对方要回发票来入账的。

Hanna 追问

2018-12-20 00:03

好的，老师月底怎么结转原材料

Hanna 追问

2018-12-20 00:04

就是上面的那个分录，都是预付账款的，是不是就是这个月不用结转原材料？

王雁鸣老师 解答

2018-12-20 00:06

您好，正常结转，借：生产成本-材料费等科目，贷：原材料，如果没用就不结转，如果有领用就结转的。

Hanna 追问

2018-12-20 00:08

好的，谢谢，老师

Hanna 追问

2018-12-20 00:14

老师，不好意思，再问一个问题，就是我们11月份是小规模来的，12月份才是一般纳税人，那个不开票的客户可以开普通发票过来吗？

王雁鸣老师 解答

2018-12-20 00:16

您好，不客气，可以开普通发票过来的。

Hanna 追问

2018-12-20 00:26

那我11月份还是按借。原材料，贷银行。来啊普通发票付后面可以吗？还有11月份付款，12月份开的发票过来可以认证的吧？11月份我公司还是小规模。

王雁鸣老师 解答

2018-12-20 00:34

您好，可以的，可以的。

Hanna 追问

2018-12-20 10:06

谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2018-12-20 10:41

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

Hanna 追问

2018-12-20 10:47

好的

王雁鸣老师 解答

2018-12-20 11:00

您好，谢谢您的评价。