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立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-04-15 22:08

你好，发票未到，材料到了，月末是暂估入账
借：原材料
贷：应付账款
下月初做负数分录冲回
发票到了
借：原材料
借：应交税费——应增（进）
贷：应付账款等

大洁 追问

2020-04-15 22:11

如果是过了几个月才收到发票，是等到发票到了再负数冲回吗？

立红老师 解答

2020-04-15 22:15

你好，按规定是需要每月暂估，每月再冲回

大洁 追问

2020-04-15 22:20

那老师，应该购入材料，需要做材料采购单入库，我们是是按月份做的，而且是用专门的软件去登记，那假如材料采购入库做在3月，暂估入账也在3月。4月发票还没来，4月冲回暂估的账，那已经入库的材料，要怎么做？还是说没有关系？

立红老师 解答

2020-04-15 22:25

你好，不知道您的软件是否能填负数的采购单，开负数的采购单冲回

大洁 追问

2020-04-15 22:27

如果不可以的话，应该怎么处理呢？

立红老师 解答

2020-04-15 22:30

你好，如果不能做，就是想您最开始的分录那样做的

大洁 追问

2020-04-15 22:31

好的，谢谢老师

立红老师 解答

2020-04-15 22:34

不客气的，祝您学习愉快，满意请给老师一个好评，谢谢！

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你好，发票未到，材料到了，月末是暂估入账 借：原材料 贷：应付账款 下月初做负数分录冲回 发票到了 借：原材料 借：应交税费——应增（进） 贷：应付账款等
2020-04-15 22:08:55
你好，借应交税费-未交增值税 贷银行存款 是这样做分录
2018-01-25 10:59:31
 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2021-09-16 09:07:19
你好 计入支付的各项税费 现金流里面去
2020-06-23 17:30:59
乱七八糟的，银行存款都出现负数了，会计常识都没有了。是个烂摊子哦
2019-06-27 10:20:07
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