应交税费下设的二级三级科目有哪些

心想四陈 追问

2018-12-19 16:00

对吗？

心想四陈 追问

2018-12-19 16:01

进项税抵扣了后，在账里怎么体现，怎么做账，我的借方一直是进项税一笔笔加，

邹老师 解答

2018-12-19 16:06

你好
借；应交税费（销项税额）
贷；应交税费（进项税额）
差额计入应交税费——应交增值税（转出未交增值税 ）

心想四陈 追问

2018-12-19 16:17

借:原材料200万
应交税费-应交增值税-进项税32万
贷:银行存款

借:银行存款
贷主营业务收入100万
应交税费-应交增值税-销项税额16万

邹老师 解答

2018-12-19 16:18

你好，针对这个还有什么疑问吗

心想四陈 追问

2018-12-19 16:20

差额计入哪方？

邹老师 解答

2018-12-19 16:21

你好，差额计入 借方

心想四陈 追问

2018-12-19 16:24

借 应交税费-应交增值税-销项税16万
     应交税费-应交增值税-转出未交增                        值税16万
贷应交税费-应交增值税-进项税额32万

邹老师 解答

2018-12-19 16:24

你好，是的，是这样做分录

心想四陈 追问

2018-12-19 16:26

这16万是进项税没抵扣完的，为什么科目设置为未交增值税呢

邹老师 解答

2018-12-19 16:27

你好，不管是进项大于销项，还是销项大于进项，差额都是计入转出未交增值税的

心想四陈 追问

2018-12-19 16:28

这个转出未交增值税以后又怎么做呢

邹老师 解答

2018-12-19 16:29

你好
借；应交税费——应交增值税（转出多交增值税）    贷；应交税费-应交增值税-转出未交增 值税16万

心想四陈 追问

2018-12-19 16:33

应交税费-应交增值税-转出多交增值税，这样的明细，又是什么情况下来的？是销项大于进项得出来的吗

心想四陈 追问

2018-12-19 16:35

您能给我举个完整的例子吗？当销项大于进项，销项小于进项时，的完整分录，我想看看抵消后的结果

邹老师 解答

2018-12-19 16:38

你好，应交税费-应交增值税-转出多交增值税是进项大于销项的情况下
销项大于进项
借； 应交税费-应交增值税-销项税32万
贷应交税费-应交增值税-进项税额16万
应交税费-应交增值税-转出未交增 值税16万
借；应交税费-应交增值税-转出未交增 值税   贷；应交税费——未交增值税
销项小于进项
借 应交税费-应交增值税-销项税16万
应交税费-应交增值税-转出未交增 值税16万
贷应交税费-应交增值税-进项税额32万
借；应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 
贷；应交税费-应交增值税-转出未交增 值税16万