老师您好！新注册的公司给员工买社保怎么做会计分录，没有发工资的，公司全部出社保费的

蒂菲娜 追问

2018-12-18 13:25

老师我做成借：管理费用一社保费，贷：银行存款了，十月时就做错了，金蝶软件已审核、已过账、期末结转了，还能修改凭证吗，怎么改呢？请指教，谢谢

辜老师 解答

2018-12-18 13:26

你这个只是没有通过应付职工薪酬——社保这个科目过渡，不用修改了，实质是一样的

蒂菲娜 追问

2018-12-18 13:37

就是因为做错了，在资产负债表里没体现社保费这一

辜老师 解答

2018-12-18 13:38

你直接入费用了，而且缴纳了，社保费体现在利润表里面的管理费用了

蒂菲娜 追问

2018-12-18 13:40

老师的意思不用改也可以的，后面再录会计凭证改应付职工薪酬就行了，对

辜老师 解答

2018-12-18 13:41

是的，你后面的凭证通过应付职工薪酬就可以了

蒂菲娜 追问

2018-12-19 18:48

老师您好！还是接之前的问题，我不是9、10把社保费做到管理费用里面了吗，把11月做成应付职工薪酬一社保费，结果账不平了，刚好错这个数，资产负债表里也没应付职工薪酬这一笔，这是那里出问题了

蒂菲娜 追问

2018-12-19 18:49

辜老师 解答

2018-12-20 08:39

你11月的帐是怎么做的

蒂菲娜 追问

2018-12-20 08:41

11月的社保费，借：应付职工薪酬一社保费，贷：银行存款

辜老师 解答

2018-12-20 09:19

你还要计提社保费的分录的，借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保

蒂菲娜 追问

2018-12-20 09:43

那我11月的已结账了，该怎么办

辜老师 解答

2018-12-20 09:46

那你可以这个月补记提的，如果你只做这一笔，借：应付职工薪酬一社保费，贷：银行存款，报表也不会不平的，你没有入费用，你利润表里面不能有社保费用的发生额