老师，不在预提工资费用，按当月实际发放的工资数分配计入本月相关成本费用是什么意思？是不是不需要做计提工资的意思呢？

岚昕 追问

2018-12-18 10:08

分录怎么做

辜老师 解答

2018-12-18 10:09

如果不计提的话，借：××费用（管理/销售等） 贷：银行存款

岚昕 追问

2018-12-18 10:11

我目前做的工资按照计提当月工资,借：管理费用-职工薪酬  销售费用-职工薪酬   劳务成本     贷：应付职工薪酬-职工工资    次月发工资的时候，借：应付职工薪酬-职工工资   其他应收款（代缴保险个人承担部分） 贷：银行存款  （或库存现金） 。老师帮我看看有没有问题。

辜老师 解答

2018-12-18 10:12

你这样处理是没有问题的

岚昕 追问

2018-12-18 10:20

老师如果有个人所得税前扣除的话，是不是发工资的时候扣除呢，这样影不影响费用和成本

辜老师 解答

2018-12-18 10:21

是的，个税是员工承担，发工资的时候扣除下来，借：应付职工薪酬-职工工资  贷：银行存款 （或库存现金）  其他应收款（代缴保险个人承担部分）  应交税费—应交个人所得税

岚昕 追问

2018-12-18 10:21

缴个税的时候，分录怎么做

辜老师 解答

2018-12-18 10:22

整个流程是这样的
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 
3 次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4 上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金
5,缴纳个税
借：应交税费——应交个人所得税 
  贷：银行存款

岚昕 追问

2018-12-18 10:23

老师，其他应收  、应交税费是记在借方  还是贷方

辜老师 解答

2018-12-18 10:24

从工资里面扣除的时候是在贷方的，然后实际缴纳的时候在借方

岚昕 追问

2018-12-18 10:35

老师我这在社会保险这块没有计提。我这这样做的  
1、计提工资     
借：管理费用-职工薪酬 
       销售费用-职工薪酬
       劳务成本
贷：应付职工薪酬-职工工资
2、上交杜保
借：管理费用-社保
       销售费用-社保
       其他应收款（公司代缴个人部分）
贷：银行存款
3、发放工资
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
      应交税费——应交个人所得税 
      库存现金／银行存款或现金   您看我这样做可以吗

辜老师 解答

2018-12-18 10:36

你只是省略了社保计提的那一步，这样也是可以的