我们公司劳务派遣的，用工单位给我们费用代发工资，缴纳社保，一个员工一个月固定给4500元，给我们公司的管理费是100元一个人，每次都是按4500元开具发票，按差额纳税，每次开具4500员，就按管理费100元纳税，到后面多退少补给对方，因为有时候员工上班几天工资算少了，肯定有剩余，这样情况退给对方，要补纳税吗？4500元包含预算一个月工资3300元，1000元社保，100员优秀员工奖励，100元给我们公司的管理费，每次开具4500员发票，我都是按100元纳税，因为差额纳税，但是退给对方的已经不是工资社保形式了，这样情况要补缴税吗？

Ae…柠檬 追问

2018-12-17 14:22

一定要退还企业的，但是发票已经开具了，当初按实际挣的管理费纳税，现在多出来的部分又不是工资，所以不知道能否差额，应该如何补税，以后这种情况是不是全额3%比较好呢？

小黎老师 解答

2018-12-17 14:24

您好，如果这种情况比较多，你们公司核算下如果全额3%缴纳税款更有利可以选择全额3%缴纳。退出来的这部分肯定是不能差额的。可以下期做工资的时候减少 补缴税款

Ae…柠檬 追问

2018-12-17 14:25

如果全额3%纳税了，剩下的钱退给对方，就不影响我们公司缴纳税款，是吗？

小黎老师 解答

2018-12-17 14:27

您好，全额缴纳是你开了多少发票就得缴纳多少税款。全额3%只有小规模纳税人

Ae…柠檬 追问

2018-12-17 14:31

如果全额纳税了，用工单位有剩余钱我们公司，我们退给他，就可以不用考虑这个税了，对吗？

小黎老师 解答

2018-12-17 14:53

是的，不需要考虑这个退钱部分的税了