老师，11月份进项大于销项，还有税控盘有480可以减免，那我这480这个月是抵减还是留下月抵减啊

.. 追问

2018-12-17 09:12

那我这个月的会计分录就只做一个，借管理费用，贷现金对吗

.. 追问

2018-12-17 09:12

是不是也不需要结转到本年利润里面啊

maize老师 解答

2018-12-17 09:14

需要结转到本年利润，你不结转你资产负债表咋平？

.. 追问

2018-12-17 09:16

额，那下个月抵扣的会计分录怎么做啊

.. 追问

2018-12-17 09:17

借应交税费——减免 贷什么科目啊

maize老师 解答

2018-12-17 09:28

借管理费用负数。抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）480
借：管理费用 -480

.. 追问

2018-12-17 09:29

好的，谢谢老师

.. 追问

2018-12-17 09:30

.. 追问

2018-12-17 09:31

那我申报表上本期实际递减税额填0就可以了吗？还是不用填啊

maize老师 解答

2018-12-17 09:39

你不需要交增值税第4列不用填写。