老师如果是应交税费贷方有余额是不是说明没有计提

一直都在路上 追问

2018-12-14 14:16

因为我发现贷方有余额这个，里面有的税例如个税，我们已经交过了，但是贷方余额里面还有这个金额，是不是就说明是之前的会计个税没有计提。如果每个月都交个税了，那么个税就必须计提，是这样吗老师

徐璐老师 解答

2018-12-14 14:19

看你的分录是怎么做的，发放工资的时候，贷应交税费-个税，你缴纳个税的时候是借应交税费-个税，贷银行存款，最后应该是平的。

一直都在路上 追问

2018-12-14 14:22

她发放工资就一笔分录，计提工资:借管理费用-工资薪金10000，贷应付职工薪酬-工资10000，发放工资:借应付职工薪酬-工资10000，应交税费-个人所得税745，贷库存现金。这是她做的分录。这样看就是没有计提个税。但是个税我们已经交过了。

徐璐老师 解答

2018-12-14 14:26

你发放工资的时候，个税应该是放在贷方的，怎么会在借方呢？她的分录写错了。

一直都在路上 追问

2018-12-14 14:27

不是啊她就是在贷方啊，老师您看下

徐璐老师 解答

2018-12-14 14:28

你的分录是写在借方的啊

一直都在路上 追问

2018-12-14 14:30

不对，老师我写错了，她是计提工资:借管理费用-工资薪金10000，贷应付职工薪酬-工资10000，发放工资:借应付职工薪酬-工资10000，贷应交税费-个人所得税745，贷库存现金。这是她做的分录。这样看就是没有计提个税。但是个税我们已经交过了。

一直都在路上 追问

2018-12-14 14:31

老师，这是她做的分录。这样是不是就是缴纳个税的分录没有做。但是我们实际都已经扣款交过了

徐璐老师 解答

2018-12-14 14:34

这个就是计提个税的分录，贷应交税费-个税，就是计提，你缴纳个税的时候分录应该是借应交税费-个税，贷银行存款，这样应交税费-个税就应该是平的。

一直都在路上 追问

2018-12-14 14:35

那老师，你看下她这个分录，是不是就是没有做缴纳个税的分录。

徐璐老师 解答

2018-12-14 14:37

这笔分录是发放工资的，不包括缴纳个税的。

一直都在路上 追问

2018-12-14 14:38

可是这个月，她这个跟个税有关的分录就一笔，是不是还得做一笔扣缴个税的分录借应交税费应交个人所得税贷银行存款

徐璐老师 解答

2018-12-14 14:39

你什么时候交纳的个税，就什么时候做这笔分录。

一直都在路上 追问

2018-12-14 14:40

可是一个月她也没有做，是不是就是漏做了

徐璐老师 解答

2018-12-14 14:43

你的银行流水有没有缴纳个税？如果有缴纳的话，那就是漏做了，要补上这笔分录。

一直都在路上 追问

2018-12-14 14:47

好的，老师，我知道了，谢谢老师

徐璐老师 解答

2018-12-14 14:47

不客气的，祝同学工作顺利。