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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2018-12-13 09:52

计提的时候，
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 
缴纳的时候，
借：应付职工薪酬——社保
贷：银行存款或现金

汀兰若芷 追问

2018-12-13 10:52

请问老师，比如某员工4000工资，社会保险不管是企业担负的还是个人的，都是企业给负担，这样的情况我该怎样做分录？请老师指导，谢谢老师

辜老师 解答

2018-12-13 10:57

1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 4000
贷：应付职工薪酬——工资   4000
2 计提社保
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 
3 次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 4000
贷：库存现金／银行存款或现金 4000
4 上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保
贷：银行存款或现金

汀兰若芷 追问

2018-12-13 11:07

恩，；老师那就是不管企业担负还是企业给个人担负的都不用分开了对吗？

辜老师 解答

2018-12-13 11:15

是的，相当于全是公司承担了

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相关问题讨论
计提的时候， 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 缴纳的时候， 借：应付职工薪酬——社保 贷：银行存款或现金
2018-12-13 09:52:00
你好，1、公司全额承担社保，你可以直接计入管理费用--社保费。2、每月扣员工个人承担部分 根据工资表，计提个人承担部分 借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保 3、员工不在公司购买社保，公司每月补贴公司承担的那部分社保给员工，补贴款之间计入工资里就可以了。
2020-06-09 11:39:57
你好，如果有不同人员，会根据工资情况，计入销售费用，管理费用等科目的
2016-09-26 11:53:09
你好 借；其他应收款 贷；管理费用 做这个调整分录
2018-08-24 16:01:34
成本是为了收入而付出的，保险是整个一年内的，不能具体到哪个月的收入，所以进费用！
2018-09-07 21:31:35
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