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送心意

吴少琴老师

职称： 会计师

2018-12-11 11:13

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
           贷：应交税费——应交增值税——进项税额
借：应交税费——应交增值税——销项税额
           贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

橘子汽水 追问

2018-12-11 11:15

老师，这样做的意义是啥

吴少琴老师 解答

2018-12-11 11:16

结平转出未交增值税这个科目

橘子汽水 追问

2018-12-11 11:17

老师，能具体点吗，新手不太懂，谢谢你

吴少琴老师 解答

2018-12-11 11:20

你每个月不是要做借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税，每个月转出未交增值税科目不平，年末做上面的分录把它结平

橘子汽水 追问

2018-12-11 11:22

老师，进项多，没有缴税，就不用做借应交增值税转出未交增值税，贷应交增值税未交增值税吧

吴少琴老师 解答

2018-12-11 11:30

进项大于销项，不做分录

橘子汽水 追问

2018-12-11 13:53

老师，会计制度是不需要结转的，只是财务软件年前不做结转会被带入次年的年初余额，所以为了核算清晰才把增值税年末做结转对吗？

吴少琴老师 解答

2018-12-11 13:53

是的，可以这么理解的

橘子汽水 追问

2018-12-11 14:03

老师，12学份还有哪些异于其他月份要处理的呀

橘子汽水 追问

2018-12-11 14:04

打错了，是12月份

吴少琴老师 解答

2018-12-11 16:45

https://www.acc5.com/course/course_500.html关于年末结账看这个课程

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借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
2018-12-11 11:13:40
你好，月末，年末都是一样的 损益科目需要结转到本年利润，然后本年利润结转到利润分配—未分配利润 
2022-03-18 13:55:13
月末要结转那些损益类科目，软件会自动结转的
2017-06-08 16:39:04
你好，月末都要结转。结转分录：  （1）结转各项收入  借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入  贷：本年利润  （2）期间费用的结转  借：本年利润  贷：管理费用、销售费用、财务费用  （3）成本支出的结转  借：本年利润  贷：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出  （4）税金的结转 借：本年利润  贷：税金及附加、所得税 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润
2022-01-05 20:32:43
年末相对于平时，就是把本年利润结转到利润分配-未分配利润哈，然后净利润弥补亏损后还有剩余，需要提取法定盈余公积哈
2022-04-12 23:57:45
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