老师您好，请问一下年终结账需要结转哪些科目呀？

包子 追问

2023-01-29 09:55

好的，老师。
增值税的进项和销项我没有每个月结平，年底需要把进项和销项结平吧？

郭老师 解答

2023-01-29 09:57

你好，结不结转都可以的，这个可以有余额，也可以没有余额。

包子 追问

2023-01-29 10:01

好的，老师。再请问一下：22年12月少计提7千元的奖金，财务报表在电子税务局已经报送，已经交了22年四季度的所得税。如果不反结账，那么23年1月如果把7千元奖金记入以前年度损益调整，具体的分录可以告诉我一下吗？谢谢。

郭老师 解答

2023-01-29 10:03

借以前年度损益调整，
贷应付职工薪酬工资
借，应付职工薪酬工资
贷，银行
应交税费个税
借，利润分配未分配利润
贷，以前年度损益调整

包子 追问

2023-01-29 10:05

22年所得税应纳税所得额中多了这7千元，
2022年所得税汇算清缴的时候可以调整一下，少交这7千元的所得税175元吗？（7000*2.5%=175元）

郭老师 解答

2023-01-29 10:06

对的，是的，可以的，可以抵扣的。

包子 追问

2023-01-29 10:07

是在汇算清缴的时候填上正确的利润总额就行了吗？

郭老师 解答

2023-01-29 10:08

你好，不是的，利润总额填写你之前的，然后这个需要调减的金额带职工薪酬明细表，税收金额和实际金额里面增加就可以的，然后它自动给你调减，调减之后他有一个调减之后的利润，实际利润按照这个来交税。

包子 追问

2023-01-29 10:20

借：以前年度损益调整 7000
贷：应付职工薪酬工资 7000

借：应付职工薪酬工资 7000
贷：银行存款 6510
       应交税费个税 490

借：应交税费-应交所得税 175
贷：以前年度损益调整 175

借：利润分配未分配利润 6825
贷：以前年度损益调整 6825

借：盈余公积 68.25
贷：利润分配未分配利润 68.25

请问：这些分录对吧？

郭老师 解答

2023-01-29 10:23

你好，对的，是的，是这么做的。

包子 追问

2023-01-29 10:24

谢谢，辛苦老师了。

郭老师 解答

2023-01-29 10:25

不要客气，工作愉快。