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刘艳红老师

职称： 中级会计师

2024-07-11 10:52

年末时候，电子账一般是做反向对冲，如果是年末是交税，对冲完后，应交税费-应交增值税余额为0，要是有留抵税额，则保留进项税的留抵税额的金额，以及未抵减的减免优惠。 
 
例如：全年，进项30万，销项27万，交税交过1万，12月留抵4万， 
 
借：应交税费-应交增值税（销项税）27万， 
 
贷：应交税费-应交增值税（进项税）26万， 
 
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1万； 
 
这样保留进项税的留抵税额的金额或是单独设置个上年留抵，实务中都可以。

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相关问题讨论
你好，你算的是对的数字
2021-07-27 13:51:52
您好，请问一下题目在那里呢
2022-11-21 21:37:46
你好 是的，你的增值税肯定是少缴纳的
2022-04-09 17:11:04
你好，可以把暂估的红冲，然后做正确的销项税额分录 
2022-04-01 14:38:30
你好，属于以物易物，一般按照换出商品的售价确定销售收入计算销项税额。
2022-03-30 17:31:51
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