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刘艳红老师

职称： 中级会计师

2024-07-11 10:52

年末时候，电子账一般是做反向对冲，如果是年末是交税，对冲完后，应交税费-应交增值税余额为0，要是有留抵税额，则保留进项税的留抵税额的金额，以及未抵减的减免优惠。 
 
例如：全年，进项30万，销项27万，交税交过1万，12月留抵4万， 
 
借：应交税费-应交增值税（销项税）27万， 
 
贷：应交税费-应交增值税（进项税）26万， 
 
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1万； 
 
这样保留进项税的留抵税额的金额或是单独设置个上年留抵，实务中都可以。

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相关问题讨论
您好，请问一下题目在那里呢
2022-11-21 21:37:46
你好 是的，你的增值税肯定是少缴纳的
2022-04-09 17:11:04
你好，可以把暂估的红冲，然后做正确的销项税额分录 
2022-04-01 14:38:30
你好，属于以物易物，一般按照换出商品的售价确定销售收入计算销项税额。
2022-03-30 17:31:51
你好 待转销项税额就是会计上确认收入的时点早于增值税税法上确认增值税纳税义务发生时点的，应将相关销项税额计入应交税费—待转销项税额，待实际发生纳税义务的时候再转入应交税费—应交增值税（销项税额）科目核算
2022-02-09 18:52:52
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