结转增值税根据哪些科目结转？

木叶萧萧 追问

2022-03-08 16:05

是的 结转分录是借：应交税费-应交增值税（销项税额）、贷：应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-应交增值税-未交增值税吗？

邹老师 解答

2022-03-08 16:06

你好，结转的分录是 
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税

木叶萧萧 追问

2022-03-08 16:17

从科目余额表还是明细表查询，我要交多少增值税

邹老师 解答

2022-03-08 16:20

你好，可以是科目余额表，也可以是明细账
通过  应交税费—未交增值税明细科目的贷方余额查看 

木叶萧萧 追问

2022-03-08 16:27

科目余额表只有应交税费这个科目，没有二级未交增值税科目

邹老师 解答

2022-03-08 16:28

你好，你需要把科目余额表设置成有二级科目的情况下，才可以看到
只有一级科目，没有明细科目，是无法看出的 

木叶萧萧 追问

2022-03-08 16:37

1月未交增值税贷方有余额，2月没有进项也没有销项，是不是就不用结转了，二月需要结转吗？每个月税都交了，为什么还有余额？

邹老师 解答

2022-03-08 16:38

你好，2月没有进项，也没有销项，就不需要结转了 
每个月税都交了，为什么还有余额（那就需要去检查你账务处理是否正确了）

木叶萧萧 追问

2022-03-08 16:40

这是代账公司刚交接的表，这表上能看出是哪笔没交吗？看的晕

邹老师 解答

2022-03-08 16:42

你好，无法直接看出，需要用明细账与申报表核对才知道的