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送心意

玲老师

职称： 会计师

2022-01-18 14:38

你好同学：
结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

陈文苑 追问

2022-01-18 14:42

转入未交税金后借方有余额，还需要转还是不用管

玲老师 解答

2022-01-18 14:44

您好，不需要再结转了。

陈文苑 追问

2022-01-18 14:46

好的，谢谢

陈文苑 追问

2022-01-18 14:46

好的，谢谢

玲老师 解答

2022-01-18 14:49

问题解决，请及时评价。

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相关问题讨论
你好，这个只能说是会计上的要求，你要说有什么原因，也没有具体的原因。
2024-05-11 09:49:38
你好同学： 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
2022-01-18 14:38:20
你好，是一般纳税人单位销项税额，进项税额的结转吗？ 
2022-03-08 15:39:45
你好。这个不需要结转平的，正确申报增值税就行
2024-01-05 14:44:17
你好，月末都要结转。结转分录：  （1）结转各项收入  借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入  贷：本年利润  （2）期间费用的结转  借：本年利润  贷：管理费用、销售费用、财务费用  （3）成本支出的结转  借：本年利润  贷：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出  （4）税金的结转 借：本年利润  贷：税金及附加、所得税 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润
2022-01-05 20:32:43
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