填写增值税纳税申报表，我不太明白，填的“第一栏应征增值税不含税销售额（3%征收率）”这里是填的我们开出发票的实际总销售额吗，还是说要把3%税率减掉的实际销售额呢？

Anne 追问

2018-12-06 21:26

我把之前外账公司给我们的申报表按季度下载下来发现在第九项免税销售额那都没有填，都填到第八栏税控器具开具的普通发票不含税销售额那里，我们发票是我们自己用金税盘开的，他们这样填是对的吗，我听的课程里都是讲要填到第九栏里的

文老师 解答

2018-12-06 21:37

属于免税的应该是免税里面

Anne 追问

2018-12-06 21:43

我的是小规模，开票金额9万以内都是免税的，他这样开有没有影响，而且第一栏里的金额明显比我们实际开具的含税总金额还高一点点。不知道他们是不是乱填的

文老师 解答

2018-12-06 21:45

这最好要问下具体经手人，一般这个不好随便填，要和开票系统比对对，不对不成功不能清卡

文老师 解答

2018-12-06 21:45

比对不成功的话，不能清卡

Anne 追问

2018-12-06 21:51

比对是要100%对上的吗，我看外面给我们报税的数据跟实际有一点点差距，但是每次都申报成功了，不清楚

文老师 解答

2018-12-06 21:51

增值税的要完全一致的

Anne 追问

2018-12-06 22:03

我们是小规模，如果不小心开了一个5个税点的发票怎么弄，一直没发现，申报的时候才注意到

文老师 解答

2018-12-06 22:06

这种情况需要去税务局申报，因为你没有5%税率的经营范围，5%栏次填不进数据。

Anne 追问

2018-12-06 22:21

申报之后是罚款还是补缴开的这张票的税率呢

文老师 解答

2018-12-06 23:08

这种情况不需要罚款，只是税务可以填正确的数据，按正确的数据给你申报。