购买食品时招待时 借：管理费用-业务招待费(或应付职工薪酬-职工福利) 借：应交税费-应交增值税(进项税金) 贷：现金(银行存款) 请问这笔分录的进项税转出怎么做呢

小哲 追问

2018-12-05 15:11

老师，进项税是一借一贷转出了，可是费用两次同是在借方，费用岂不是增大了呢？

张艳老师 解答

2018-12-05 15:23

本来不得抵扣的进项税额就是会加大费用科目金额的

小哲 追问

2018-12-05 15:28

请问月末进销项税额要结转，请问转出的进项税怎么处理呢？

张艳老师 解答

2018-12-05 15:29

如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的
借：应交税费--应交增值税（销项税额）
      应交税费--应交增值税（进项税额转出）
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
      贷：应交税费--未交增值税