计提工资和社保是如何做分录，是计其他应收款还是其他应付

仰头是你宠溺的目光℡ 追问

2018-12-05 14:44

一般单位代扣代缴的，就计入其他应收？

仰头是你宠溺的目光℡ 追问

2018-12-05 14:46

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

仰头是你宠溺的目光℡ 追问

2018-12-05 14:46

这样？

QQ老师 解答

2018-12-05 14:57

你好！如果是先交社保后发工资是做应收账款

仰头是你宠溺的目光℡ 追问

2018-12-05 15:01

应收？

仰头是你宠溺的目光℡ 追问

2018-12-05 15:16

如果员工工资是3500其中代扣代缴的社保300。能写下计提工资和社保以及发放的分录吗

QQ老师 解答

2018-12-05 15:22

你好！不要意思打错字了是其他应收款；你们是先发工资还是先交社保？

仰头是你宠溺的目光℡ 追问

2018-12-05 15:27

先交社保在发工资

QQ老师 解答

2018-12-05 15:40

你好！缴纳社保  
 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金
月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金