计提工资、社保做分录时，为什么贷其他应付款呀？这个其他应付款是怎么来的？不应该是其他应收款吗？

阳光总在风雨后 追问

2018-11-16 14:25

老师能详细给解释一下为什么吗？还有怎么核算这俩科目余额，具体意义。这俩科目我老混

辜老师 解答

2018-11-16 14:38

一般是这样的，你先发工资再交社保，是用其他应付款的，因为相当于你还有款项没有支付给员工 
你先交社保再发工资，是用其他应收款的

阳光总在风雨后 追问

2018-11-16 15:00

老师，我们是5号发工资，社保有时候5号扣，有时候5号以后扣，我做分录时个人那部分社保都做到其他应收款里了，这样社保5号以后扣的那部分都错了呀老师？

辜老师 解答

2018-11-16 15:03

如果你选定了放其他应收款核算，就一直放其他应收款核算，因为这只是个过渡科目，会在你社保缴纳结平的

阳光总在风雨后 追问

2018-11-16 15:13

好的，谢谢老师，还有就是，应收账款、应付账款科目的余额公式是怎么呀老师？这俩我老记混

辜老师 解答

2018-11-16 15:16

应收账款的余额=应收账款的借方余额+预收账款的借方余额， 
应付账款的余额=应付账款的借方余额+预付账款的借方余额，

阳光总在风雨后 追问

2018-11-16 15:20

其他应收款、其他应付款呢老师？

辜老师 解答

2018-11-16 15:26

其他应收款的余额=其他应收款的借方余额+其他应付款的借方余额 
其他应付款的余额=其他应付款的贷方余额+其他应付款的贷方余额