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英老师

职称： 中级会计师

2018-12-04 11:50

同学好，财务帐上做进项税额转出处理

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同学好，财务帐上做进项税额转出处理
2018-12-04 11:50:48
你好 借：应交税费——未交增值税 应交税费——附加税 营业外支出——滞纳金 贷：银行存款
2020-10-11 10:06:25
你好； 这个 是因为你少报了收入产生的增值税和附加税 补缴纳吗？ 你是小企业会计准则吗？这好判断科目
2021-10-28 11:01:37
你好！如果认定为虚假交易的话申诉也没有用
2021-12-20 13:23:13
　鉴于货物已经在上年度销售，相关货物成本已结转主营业务成本，因此，涉及这笔税金的账务处理，参考如下： 　　借：以前年度损益调整 　　　　贷：应交税费-增值税检查调整 　　借：应交税费-增值税检查调整 　　　　贷：应交税费-未交增值税 　　借：应交税费-未交增值税 　　　　营业外支出-税收滞纳金 　　　　贷：银行存款 　　上述会计处理参考了国税发［1998］044号规定的增值税检查调账方法，但是在财政部新下发的增值税会计处理规定（财会[2016]22号）文件中，并没有“增值税检查调整”这个科目，因此可以将上述“应交税费-增值税检查调整”用“应交税费-应交增值税（进项税额转出）”替换。（如果公司财务软件不能自行增加“增值税检查调整”明细科目的话，建议通过“进项税额转出”核算）。 1）确认并补缴2010年度漏缴的企业所得税 借：以前年度损益调整——所得税费用 贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整——所得税费用 （2）确认并缴纳滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
2018-08-02 14:08:54
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