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婵老师

职称： 中级会计师

2024-07-19 11:00

补缴以前年度税金的账务处理：
确认需要补缴的税金
借：以前年度损益调整，
贷：应交税费—应交所得税
       应交税费—应交增值税
实际缴纳税款时，分录为，
借：应交税费—应交所得税
       应交税费—应交增值税
贷：银行存款。
最后，调整未分配利润，
借：利润分配—未分配利润，
贷：以前年度损益调整。
滞纳金直接计入当年度的营业外支出即可

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相关问题讨论
增值税是不会出现在应纳税所得额计算里面的。
2022-04-16 20:53:31
你好，你所指的结转，是结转到哪里呢 还是计提的意思
2022-06-01 11:35:08
这个是不用纳税调整了。
2022-04-19 10:12:15
你好，个人独资企业需要交个人所得税和增值税
2022-01-12 23:57:31
请问您的问题具体是？
2019-01-16 16:58:17
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