老师您好，想问一下，公司给员工发工资有6000元，个税30元公司承担了，请问这30元该如何做账？

???? 蓉 追问

2018-12-02 08:58

那30元我交个税做分录：借：应交税费-个税，贷：银行存款。那我计提时应该怎么做分录呢？

暖暖老师 解答

2018-12-02 09:01

借：应付职工薪酬
贷应交税费~个税
承担的个税是单位给职工工资的一部分

???? 蓉 追问

2018-12-03 20:09

老师您好，公司给员工报销医药费，应该怎么做账？

暖暖老师 解答

2018-12-03 20:12

医疗费进入福利费

???? 蓉 追问

2018-12-04 06:27

那老师，给员工的餐费、饮料费、日常购买的日常生活用品、菜费等都进入福利费吗？

暖暖老师 解答

2018-12-04 06:40

是的，都属于福利费

???? 蓉 追问

2018-12-04 08:06

老师，残保金怎么交的，每年交一次吗，我们单位11个人，没有残疾人也要交吗？

暖暖老师 解答

2018-12-04 08:08

是的，残保金只要有应付工资就得缴纳，有残疾人就不缴纳了呵呵

???? 蓉 追问

2018-12-04 08:09

那按什么比例缴纳呢，计提时的分录怎么做呢

暖暖老师 解答

2018-12-04 08:16

各地的标准不一样，直接计入费用
借：管理费用-残保金
贷“银行存款”

???? 蓉 追问

2018-12-04 08:17

那我们是西安的，残保金应该怎么算呢

暖暖老师 解答

2018-12-04 08:19

问问你们地税局吧

???? 蓉 追问

2018-12-04 12:21

老师您好，我们之前购进原材料，发票没到，做的借：原材料 100万贷：应付账款-暂估入库100万，现在快年底了，是不是要调回来，如果调回来，是不是做相反分录就可以？

暖暖老师 解答

2018-12-04 12:28

您好，是的，调回来做相反的会计分录，这里要用红字

???? 蓉 追问

2018-12-04 12:32

那只做相反分录就可以吧，不用调主营业务成本吧

暖暖老师 解答

2018-12-04 12:34

嗯，但是没来发票只能暂估

???? 蓉 追问

2018-12-04 12:37

老师再确定一下，如果以后没来发票还做暂估的话，2018年底要不要冲暂估应付款呢？

暖暖老师 解答

2018-12-04 12:39

不用。挂着就是，来了发票再冲

???? 蓉 追问

2018-12-04 12:44

那老师年底不用做纳税调整吧

暖暖老师 解答

2018-12-04 13:05

不需要，暂估很正常的